根据美国国税局（IRS）规定，大多数美国人在达到73岁后必须进行强制性最低分配（RMD）。虽然许多退休人员欢迎强制年度提取带来的额外收入，但如果您目前不需要这些资金怎么办？
什么是RMD以及可能的IRS处罚？
RMD是指从税收递延退休账户中每年强制提取的金额，包括401(k)、403(b)、457、政府TSP和传统IRA账户。 如果您在2022年12月31日之后年满73岁，则需要开始提取RMD（否则更早）。RMD的计算基于上一年年底账户的总值和“预期寿命系数”。
当前年度的RMD是根据2023年12月31日的账户余额计算的。如果您未进行RMD或提取的金额低于所需金额，则处罚会非常高昂。根据《SECURE 2.0法案》，税款高达25%；如果在两年内纠正问题，则可能为10%。例如，假设您的RMD应为20,000美元，而您只提取了10,000美元，则您将面临2,500美元的罚款，并且仍然需要缴纳20,000美元的全额税款。如果您未提取2024年的全部最低分配额，则该消费税将计入您2025年4月的税单。
国税局提供了计算所需金额的工作表和辅助表格。
RMD的替代用途
对于许多老年人来说，将RMD用于日常生活支出、偿还未偿还债务或享受假期可以带来更快乐、更轻松的退休生活。但是，对于那些不需要或不想要这些资金的人来说，如何才能最好地利用这些资金以符合他们的财务目标，可能令人沮丧。
您可以选择将提取的资金再投资于定期存款（CD）、国库券或股票市场，具体取决于您的风险承受能力。
或者，如果您想避免巨额税单，并且认为短期内不需要这笔钱，您可以选择合格慈善捐赠（QCD）。这将涉及将IRA资产直接转移给您选择的慈善机构。这被视为税上扣除项目，即使您采用标准扣除额，您也可以申请它，并且不会增加您的应税收入，这可能会对您的税级和社会保障福利的税收产生影响。
关键信息总结
本文主要阐述了美国73岁以上退休人员面临的强制性最低分配（RMD）问题，以及如何应对RMD以及如何避免由此产生的高额税务惩罚（高达25%）。文章指出，RMD的计算基于前一年的账户余额和预期寿命系数，未按时足额提取将面临高额罚款。文章还提供了几种RMD的替代用途，包括再投资和合格慈善捐赠，以帮助退休人员更好地管理他们的退休资金。
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